В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 29 Кодекса Республики Казахстан от 25 декабря 2017 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (далее - Налоговый кодекс), лица и (или) структурные подразделения юридического лица обязаны  в порядке, по форме и в сроки, которые установлены уполномоченным органом, уведомлять налоговые органы о получении денег и (или) иного имущества от иностранных государств, международных и иностранных организаций, иностранцев, лиц без гражданства в размере, превышающем установленный уполномоченным органом размер, в случае, когда деятельность получателя денег и (или) иного имущества направлена на:

- оказание юридической помощи, в том числе правовое информирование, защиту и представительство интересов граждан и организаций, а также их консультирование;

- изучение и проведение опросов общественного мнения, социологических опросов, за исключением опросов общественного мнения и социологических опросов, проводимых в коммерческих целях, а также распространение и размещение их результатов;

- сбор, анализ и распространение информации, за исключением случаев, когда указанная деятельность осуществляется в коммерческих целях.

Следует отметить, что данные Требования не распространяются на юридические и физические лица, а также иные установленные Правительством Республики Казахстан случаи, предусмотренные подпунктом 2 пункта 1 статьи 29 Налогового кодекса.

По денежным средствам (имуществу), подлежащих получению из иностранных источников, субъектами сдается уведомление по форме 017.00 после заключения сделки в течение 10 рабочих дней.

О фактически полученных денежных средствах (имуществе) субъекты представляют ежеквартально не позднее 15 числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом, сведения по форме 018.00 за тот налоговый период (квартал), в котором эти деньги получены, но могут быть израсходованы в другом периоде (квартале). Представление формы 018.00 прекращается в случае полного расходования полученных денег и (или) иного имущества.

Утвержденные формы (017.00 и 018.00) представляют субъекты получившие и израсходовавшие деньги и (или) иного имущества в размере, превышающим 1 тенге, на виды деятельности, указанные в подпункте 1 пункта 1 статьи 29 Налогового Кодекса.

          Субъекты представляют сведения по выбору:

- в явочном порядке - на бумажном носителе;

- в электронной форме, посредством системы приема и обработки налоговой отчетности.

          В Кодексе Республики Казахстан «Об административных правонарушениях» (КоАП РК) предусмотрена административная ответственность за нарушение данной нормы по статье 460-1 и 460-2 КоАП РК.